Steuern begleiten Menschen fast ein Leben lang. Und selbst, wenn man schon nicht mehr arbeitet, hält der Fiskus weiterhin die Hand auf, denn auf die Rente müssen Steuern und Abgaben gezahlt werden. Wie viel hängt von mehreren Faktoren ab, wie zum Beispiel von der Höhe der Rente oder aber auch vom Jahr, in dem Versicherte den Ruhestand antreten. Aber muss man eigentlich Steuern zahlen, wenn man 1300 Euro Rente hat? Wir erklären es Ihnen im Artikel.
Wie viel Steuern muss man auf die Rente zahlen?
Rentnerinnen und Rentner müssen nicht nur Steuern, sondern von der Brutto-Rente auch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Derzeit beläuft sich der Beitragssatz der Krankenversicherung auf 14,6 Prozent für alle, die gesetzlich versichert sind, wie Finantzip mitteilt. Dazu kommt noch ein Zusatzbeitrag von aktuell 1,6 Prozent. Senioren müssen allerdings nur die Hälfte der Beiträge entrichten, den anderen Teil übernimmt die Rentenversicherung.
Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung bemisst sich nach der Anzahl der Kinder. Durch die Reform beim Pflegeunterstützungs- und entlastungsgesetz (PUEG) zum 1. Juli 2023 wurden die Beiträge erhöht:
| Beitrag seit 1. Juli 2023 | Beitrag vor 1. Juli 2023 | |
| Rentner ohne Kind | 4 Prozent | 3,4 Prozent |
| Rentner mit einem Kind | 3,4 Prozent | 3,05 Prozent |
| Rentner zwei Kindern unter 25 | 3,15 Prozent | 3,05 Prozent |
| Rentner mit drei Kindern unter 25 | 2,9 Prozent | 3,05 Prozent |
| Rentner mit vier Kindern unter 25 | 2,65 Prozent | 3,05 Prozent |
| Rentner mit fünf Kindern unter 25 | 2,4 Prozent | 3,05 Prozent |
Grundsätzlich muss die Rente immer versteuert werden. Einige Menschen bleiben allerdings verschont, denn ob man wirklich Steuern zahlen muss, hängt von der Rentenhöhe und dem Jahr ab, in dem Versicherte in Rente gehen. Außerdem spielt auch der sogenannte Grundfreibetrag eine wichtige Rolle. Für jede und jeden Versicherten ist das also individuell.
Das Jahr des Renteneintritts ist deshalb entscheidend, weil der Steuersatz der Rente variiert. Der Prozentsatz der Rente, die versteuert werden muss, seit 2005 steigt kontinuierlich. Bis dahin mussten 50 Prozent der Bruttorente versteuert werden. Seitdem steigt der Prozentsatz für Neurentner jährlich. Bis 2020 waren es zwei Prozentpunkte, dann bis 2022 ein Prozentpunkt. Seit 2023 steigt der zu versteuernde Rentenanteil wegen des Wachstumschancengesetzes jährlich nur noch um 0,5 Prozent. Insgesamt soll der Prozess bis 2058 dauern, dann müssen 100 Prozent der Rente versteuert werden. Im Gegenzug werden die Beiträge zur Rentenversicherung aber immer weniger besteuert, bis 2058 gar keine Steuern mehr darauf anfallen.
Tabelle: Anteil der Rente, der versteuert werden muss
| Jahr des Renteneintritts | Anteil der Rente, der besteuert wird, in Prozent | Rentenfreibetrag in Prozent |
| Bis 2005 | 50 | 50 |
| 2006 | 52 | 48 |
| 2007 | 54 | 46 |
| 2008 | 56 | 44 |
| 2009 | 58 | 42 |
| 2010 | 60 | 40 |
| 2011 | 62 | 38 |
| 2012 | 64 | 36 |
| 2013 | 66 | 34 |
| 2014 | 68 | 32 |
| 2015 | 70 | 30 |
| 2016 | 72 | 28 |
| 2017 | 74 | 26 |
| 2018 | 76 | 24 |
| 2019 | 78 | 22 |
| 2020 | 80 | 20 |
| 2021 | 81 | 19 |
| 2022 | 82 | 18 |
| 2023 | 82,5 | 17,5 |
| 2024 | 83 | 17 |
| 2025 | 83,5 | 16,5 |
| 2026 | 84 | 16 |
| 2027 | 84,5 | 15,5 |
| 2028 | 85 | 15 |
| 2029 | 85,5 | 14,5 |
| 2030 | 86 | 14 |
| 2031 | 86,5 | 13,5 |
| 2032 | 87 | 13 |
| 2033 | 87,5 | 12,5 |
| 2034 | 88 | 12 |
| 2035 | 88,5 | 11,5 |
| 2036 | 89 | 11 |
| 2037 | 89,5 | 10,5 |
| 2038 | 90 | 10 |
| 2039 | 90,5 | 9,5 |
| 2040 | 91 | 9 |
| 2041 | 91,5 | 8,5 |
| 2042 | 92 | 8 |
| 2043 | 92,5 | 7,5 |
| 2044 | 93 | 7 |
| 2045 | 93,5 | 6,5 |
| 2046 | 94 | 6 |
| 2047 | 94,5 | 5,5 |
| 2048 | 95 | 5 |
| 2049 | 95,5 | 4,5 |
| 2050 | 96 | 4 |
| 2051 | 96,5 | 3,5 |
| 2052 | 97 | 3 |
| 2053 | 97,5 | 2,5 |
| 2054 | 98 | 2,0 |
| 2055 | 98,5 | 1,5 |
| 2056 | 99 | 1 |
| 2057 | 99,5 | 0,5 |
| 2058 | 100 | 0 |
Wer also 2024 in Rente geht, muss 83 Prozent der Rente versteuern. Der Rentenfreibetrag liegt bei 17 Prozent.
Wie bereits erwähnt, ist weiterhin der sogenannte Grundfreibetrag bei der Rente entscheidend. Wie viel Rente man haben darf, ohne Steuern zahlen zu müssen, lässt sich daran messen. Der Grundfreibetrag erhöht sich jedes Jahr und beträgt 2024 11.604 Euro. Jeder Cent, der darüber liegt, muss versteuert werden. Heißt im Umkehrschluss: Bis zu dieser magischen Grenze fallen also keine Steuern kann.
1300 Euro Rente: Muss ich Steuern zahlen?
Hat ein Versicherter eine Rente von 1300 Euro, kann also ausgerechnet werden, ob er darauf Steuern zahlen muss. Dafür ziehen wir ein Beispiel heran.
Beispiel:
Karl ist alleinstehend und geht im Oktober 2024 in den Ruhestand. Er bekommt eine Rente von 1300 Euro. Muss er darauf Steuern zahlen und wenn ja, wie viel?
Da Karl 2024 in Rente geht, beträgt der Prozentsatz der zu versteuernden Rente 83 Prozent:
83 Prozent x 1300 Euro = 1079 Euro
Karl muss also 1079 Euro versteuern.
Der Grundfreibetrag liegt 2024 bei 11.604 Euro. Kommt Karl mit seinem jährlichen zu versteuernden Rentenanteil über diesen Betrag, muss er Steuern zahlen. Aber nur auf den Betrag, der über der Grenze liegt.
1079 Euro x 12 Monate = 12.948 Euro
12.948 Euro - 11.604 (Grundfreibetrag) = 1344 Euro
Karl muss also Steuern zahlen, aber nur auf den Betrag von 1344 Euro.
Wie viel Steuer er darauf genau zahlen muss, lässt sich nicht so einfach beantworten. Sicher ist, dass Karl mit dem sogenannten Grenzsteuersatz besteuert wird. Das Problem: Der Anstieg verläuft nicht gleichmäßig. Bei der Tarifzone 2, also zwischen 10.909 Euro und 15.999 Euro, beträgt der Steuersatz laut Finanztip zwischen 14 und 24 Prozent.
Um die exakte Einkommenssteuer zu ermitteln, kann das zu versteuernde Einkommen, also die Rente, in den Einkommensteuerrechner des Bundesministeriums für Finanzen eingetragen werden. Demnach muss Karl jährlich 872 Euro Steuern zahlen, also rund 73 Euro pro Monat. Dadurch bleibt ihm eine Rente von 1227 Euro pro Monat.
Übrigens: Es gibt Versicherte, die schaffen sogar eine Rente von 2000 Euro oder 3000 Euro. Wir haben ausgerechnet, wie viel Netto-Rente Ihnen bei einer Rente von 2000 Euro bleibt.
Was viele nicht wissen: Auch Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben. Mit ein paar Tipps können Sie allerdings Geld dabei sparen.